Egy kis segítség a SZJA bevallás kitöltéséhez

Az SZJA bevallás kötelezettsége minden jövedelemmel rendelkező állampolgárt érint, melynek teljesítésére az idei évben 2014. május 20-ig van lehetőség. Tapasztalataink azonban azt mutatják, hogy az utolsó pillanatban kerülnek beküldésre a bevallások.

Ön tudja, milyen dokumentumokat kell beszereznie, mi a teendője, ha fizetési kötelezettsége keletkezik, vagy, hogy mire számíthat, ha nem adja be bevallását?

Az alábbiakban a legfontosabb tudnivalókat gyűjtöttük össze, melyek szem előtt tartásával idejében, a jogszabályoknak megfelelően tehet eleget bevallási kötelezettségének.

Mire érdemes odafigyelni?

Amennyiben korábban úgy döntött, hogy bevallását önadózóként készíti el, fontos, hogy tisztában legyen az Önre váró feladatokkal:

• a bevallás alapjául szolgáló dokumentumok beszerzése (munkáltatói igazolás, adókedvezményre jogosító igazolások, illetve egyéb jövedelem esetén további igazolások, szerződések és számlák beszerzése)
• a bevallási nyomtatvány adatainak pontos kitöltése
• bérszámfejtő segítségének igénybevétele, aki segítséget nyújt abban, hogy mely tételeket kell szerepeltetnie a bevallásban, és melyeket nem
• adó visszatérítése esetén a bankszámlaszám feltüntetése
• adófizetési kötelezettség keletkezése esetén a bevallással egyidejűleg az összeg kiegyenlítése
• a bevallás aláírása.

Fontos, hogy ezek hiányában bevallása nem készíthető el a jogszabályi előírásoknak megfelelően, sőt, bizonyos hiányosságok esetében bevallását elutasíthatják!

Fizetési kötelezettség – Mi a teendő?

Abban az esetben, ha Önnek fizetési kötelezettsége keletkezett az adóhatóság felé, a bevallással együtt fizetési kötelezettségét is rendeznie kell.

Az összeg rendezésére a következő lehetőségek állnak rendelkezésére:

• papír alapú csekkes befizetés, mely igényléséhez a formanyomtatvány beszerezhető a NAV ügyfélszolgálatain (adóigazolványát ebben az esetben vigye magával), vagy igényelhető az alábbi linkre kattintva: „Kérelem készpénz-átutalási megbízás (csekk) igényléséhez”
• bankszámláról átutalással a „NAV Személyi jövedelemadó magánszemélyt, őstermelőt, egyéni vállalkozót, kifizetőt terhelő kötelezettség beszedési számla” 10032000-06056353 számára (nevét és adószámát feltétlenül írja a közlemény rovatba)
• bankkártyával a NAV kijelölt ügyfélszolgálatain

Amennyiben Ön vállalkozási tevékenységet nem folytat, és ÁFA fizetésre sem kötelezett személy, továbbá a befizetendő adó összege nem haladja meg a 150 ezer forintot, lehetősége van annak részletekben történő befizetésére a bevallás esedékességétől számított legfeljebb hat hónapon belül – pótlékmentesen, egyenlő részletekben. Ennek feltétele, hogy nyilatkozzon bevallásában ennek igénybevételéről. Ennek további részleteivel, az esetleges kockázati tényezőivel kapcsolatban érdemes szakértő segítségét igénybe venni!

Milyen teendői vannak adó-visszatérítés esetén?

Abban az esetben, ha Ön adó visszatérítésre jogosult, bevallásában nyilatkoznia kell arról, hogy a visszatérítés összegét postai úton vagy átutalással kéri. Postai úton történő igénylés estén szükséges a pontos postacím, átutalás esetén pedig a pontos bankszámlaszám feltüntetése. A visszatérítés 30 napon belül történik meg az adóhatóság részéről – feltéve, hogy a bevallás hibátlan.

Rendelkezés az adó 1 + 1 százalékáról

Személyi jövedelemadó bevallásunkkal egyidejűleg lehetőség van arra, hogy adónk 1+1 százalékéról rendelkezzünk. Kedvezményezettet két csoportból választhatunk:

• egyik csoportba a civil szervezetek,
• második csoportba a technikai számmal rendelkező bevett egyházak, valamint a költségvetési törvényben meghatározott kiemelt előirányzat tartozik.

Civil szervezet támogatása esetén annak adószámára van szükség, amelyet elsődlegesen a szervezettől szerezhet be. A honlappal rendelkező szervezetek esetében a weboldalra látogatva is fellelhetők az adószámok. Egyre többet hallani viszont az 1 százalékról való visszaélésekről, ezért érdemes a NAV honlapján keresztül lekérni a szükséges adatokat, ahol tájékozódhat a kizárt szervezetekről is!

Fontos, hogy mindegyik csoportból csak egy kedvezményezett választása lehetséges. Kérjük, kiemelten figyeljen, hiszen ha a kitöltés során azonos körből választ, úgy mindkét felajánlás érvénytelen. Ennek oka az, hogy az egyik csoportból nem irányítható át a felajánlható 1 százalék a másik csoportba.

Amennyiben Ön csak egy kedvezményezettet kíván megjelölni, úgy a másikat hagyja szabadon!

A fenti szempontokat figyelembe véve jól látható, hogy önadózóként sok apró részletre figyelnie kell bevallása elkészítése során. Annak érdekében, hogy bevallása kitöltése hiánytalan legyen, és határidőre elkészüljön, érdemes szakértő (bérszámfejtő) igénybevételén gondolkodni. Ehhez kívánunk segítséget nyújtani – tavaly bevezetésre kerülő – „SZJA készítési akciónkkal”. Amennyiben úgy dönt, hogy szeretné igénybe venni szolgáltatásunkat:

• a hónap hátralévő napjaiban beérkező igényeket 2 500 Ft + áfa / fő áron készítjük el,
• az április hónapban beérkező igényeket 3 500 Ft + áfa / fő áron készítjük el,
• május hónapban beérkező igényeknek 5 000 Ft + áfa / fő áron tudunk eleget tenni.

Megkeresésüket e-mailben várjuk a berszamfejtes@arkconsulting.hu címre! Szakképzett kollégáink a megkeresést követő egy munkanapon belül felveszik Önnel a kapcsolatot!

Készítette: Ujj Enikő, bérszámfejtési- és munkaügyi vezető